Следователями прокуратуры окончено предварительное следствие по уголовному делу, возбужденному Макеевским межрайонным прокурором по факту неисполнения обязанностей налогового агента, совершенного должностными лицами КП, в крупном размере, по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 222 УК ДНР.

В ходе предварительного расследования установлено,  что в период времени с 10.06.2016 по 30.09.2019 гр. «В», будучи директором жилищно-коммунального предприятия муниципальной формы собственности, то есть лицом, на которое в соответствии с его служебным положением возложены обязанности налогового агента по перечислению единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование в соответствующий бюджет, достоверно зная о том, что в указанный период времени данный сбор был исчислен и удержан из заработной платы налогоплательщиков – работников КП, а также достоверно зная о том, что в соответствии с требованиями п. 7 ст. 10, ст. 3 Раздела VI Временного порядка о сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование на территории Донецкой Народной Республики, перечисление суммы единого взноса следует осуществлять одновременно с получением (перечислением) денежных средств на оплату труда (выплату дохода, денежного обеспечения), в том числе в безналичной или натуральной форме, независимо от граничных сроков уплаты, а также о том, что единый взнос уплачивается независимо от финансово-хозяйственного состояния плательщика, находясь в рабочее время по месту фактического осуществления КП хозяйственной деятельности, действуя умышленно, в личных интересах, выразившихся в желании избежать предусмотренной законом ответственности вплоть до увольнения за ненадлежащую организацию уставной деятельности предприятия по оказанию жилищно-коммунальных и других услуг населению города Макеевки, а также в целях создания и поддержания имиджа успешности КП в глазах жителей города Макеевки и должностных лиц администрации города Макеевки, стремясь таким образом извлечь выгоду неимущественного характера, достоверно зная об имеющейся у КП задолженности перед Республиканским бюджетом по уплате единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, дал устное указание работникам КП о погашении за счет средств, поступающих в распоряжение предприятия от населения города Макеевки в качестве оплаты стоимости оказанных услуг, в первую очередь задолженности по заработной плате, затем кредиторской задолженности перед контрагентами по заключенным хозяйственно-правовым договорам, и лишь после этого, на перечисление в доход Республиканского бюджета установленных законом налогов, сборов и обязательных платежей, что привело к неуплате КП единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование на сумму 10 177 375, 82 рос. руб. Действия произведены в то время, как в указанный период времени КП располагало достаточным количеством денежных средств для погашения вышеуказанной задолженности перед Республиканским бюджетом в полном объеме, что подтверждается Актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности, проведенной Контрольно-ревизионным управлением в г. Макеевке Департамента финансового и бюджетного контроля Министерства финансов ДНР, согласно Разделу 6 которого, по данным бухгалтерского учета, КП за период с 01.06.2016 по 31.07.2019 получены доходы в общей сумме 310 135 858, 42 рос. руб.

28 ноября 2019 года данное уголовное дело в порядке ст. 248 УПК ДНР прокурором города Макеевки направлено в Центрально-Городской суд г. Макеевки для рассмотрения по существу.